Как стать самозанятым: способы оформления статуса

В чем сложность? Некоторые люди не совсем ясно представляют себе, как стать самозанятым. И в некоторых случаях только это и останавливает их от принятия окончательного решения заняться коммерческой деятельностью, перейдя при этом на относительно новый налоговый режим.

Что делать? На самом деле, все довольно просто, оформление в качестве самозанятого не займет много времени. Более того, есть варианты, при которых даже ходить никуда не придется. Нужно всего лишь изучить предложенные ниже способы регистрации и выбрать для себя наиболее подходящий.

Общая характеристика налогового режима

Эксперимент с введением режима самозанятых начался в 2009 году на территории нескольких регионов Российской Федерации. Срок его действия обозначили в 10 лет. В июле 2020 года реализация этой системы распространилась на все регионы страны.

Самозанятыми являются лица, уплачивающие налог на профессиональный доход (НПД). Это и есть точное определение такого режима. Сам термин «самозанятость» неформальный, но является крайне распространенным даже в государственных органах. Официально стать самозанятым могут все граждане нашей страны старше 14 лет, в том числе пенсионеры.

Применение режима достаточно обширно и включает в себя большое количество профессий. Это фрилансеры, работающие удаленно, лица, реализующие товары собственного производства или предоставляющие услуги на дому (мастер маникюра, парикмахер). Видеограф, фотограф, репетитор, мастер по ремонту… Перечислять можно очень долго. Со всем списком разрешенных видов деятельности можно ознакомиться в законе о самозанятых. Не запрещено совмещать разные занятия одним человеком.

Общие условия перехода на самозанятость:

• индивидуальная профессиональная деятельность или доход от своего имущества (сдача в аренду);
• годовой заработок не выше 2 400 000 рублей;
• отсутствие наемных работников и оформленных отношений с работодателем;
• деятельность не попадает в список исключений федерального закона №422.

Запрещено оформлять самозанятость для:

• деятельности, подразумевающей статус индивидуального предпринимателя или юридического лица;
• реализации подакцизных товаров или товаров, подлежащих обязательной маркировке;
• добычи полезных ископаемых;
• деятельности, требующей оформления статуса индивидуального предпринимателя или юридического лица;
• реализации товаров, которые облагаются акцизами или подлежат маркировке (например, алкоголь, духи, табак);
• перепродажи товаров другого производителя или их доставки в интересах сторонних лиц;
• выполнения работ на основании агентского договора, договора поручения и комиссии.

В 2022 году вопрос, как стать самозанятым, интересует всё большее количество людей, так как режим очень удобен по форме налогообложения. Лица, оформленные как самозанятые, вносят только налог на профессиональный доход, минуя НДФЛ. При этом НПД подлежит уплате только в месяцы, когда человек получал прибыль от своей деятельности.

Ограничений на ежемесячный заработок нет, однако годовая сумма не должна превышать 2,4 млн рублей. При превышении лимита гражданина в статусе самозанятого переведут на другую систему налогообложения автоматически. Доход контролируется приложением «Мой налог».

Преимущества и недостатки регистрации в качестве самозанятого

Плюсы оформления самозанятости:

• Простая регистрация (ниже рассмотрим подробно несколько способов).
• Официальный заработок и статус налогоплательщика. Это обеспечит отсутствие штрафов и любых других претензий со стороны государственных органов. Кроме того, при столкновении с недобросовестными клиентами есть законный путь отстоять свои права, ведь деятельность ведется легально. Можно спокойно работать и рекламировать свой бизнес.
• Подтвержденный доход даёт возможность получения ипотеки, кредита, визы и т.д.
• Низкая налоговая ставка в сравнении с другими режимами. Она составляет 4 и 6 % и зафиксирована в таком эквиваленте до 2029 года.
• Отсутствие необходимости в отчислении страховых взносов (в отличие от ИП) с сохранением возможности пользоваться услугами бесплатной медицины, так как налоги самозанятых задействованы в финансировании ОМС.
• Возможность совмещения статуса с официальным оформлением трудовых отношений. Работодатель уплачивает страховые взносы и отчисляет государству налог с заработка в размере 13 %. Прибыль по-прежнему облагается только НПД.
• Минимальный объём документов для налоговой. Самозанятый гражданин не заполняет декларации, а лишь оформляет квитанции, где указывает свой доход. От этой суммы будет зависеть ежемесячный налог.
• Нет необходимости приобретать контрольно-кассовую машину. Чек для клиентов создается в приложении «Мой налог», и его в дальнейшем останется лишь распечатать или переслать в электронном варианте. При работе через площадки для фриланса или по агрегатору такси оформление чеков не требуется.
• Растет доверие клиентов. Наличие чека повышает статус надежности, что порождает лояльность и спрос на услуги.

Минусы самозанятости:

• Лимит на прибыль. Если доход от бизнеса будет выше 2,4 млн в год, то режим придется поменять.
• Отсутствие возможности найма работников. Вся деятельность должна осуществляться исключительно вашими силами. В случае необходимости получения услуг специалистов можно оформить договор подряда.
• Отпускные, больничные и любые другие социальные гарантии им не полагаются, в отличие от официально трудоустроенных лиц.
• Законом не предусмотрена обязательная уплата страховых взносов для самозанятых. Это значит, что трудовой стаж за время осуществления деятельности при отсутствии отчислений идти не будет.

Плюсы для организаций от работы с самозанятыми

В случае если организация заключает договор с физическим лицом, на нее ложится ответственность за уплату налогов, что вызывает определенные трудности в такой схеме взаимодействия. Когда гражданин имеет статус самозанятого, сотрудничество становится гораздо проще, ведь все налоговые отчисления исполнитель будет вносить лично. Именно по этой причине большинство крупных компаний предпочитает работать именно с самозанятыми.

Вот ряд положительных моментов при работе организаций с самозанятыми гражданами:

• Нет необходимости оформления человека в штат с вытекающей выгодой по затраченному времени на поиск и денежным средствам на его содержание.
• Отсутствие социальных взносов за работника. Наниматель оплачивает только проделанную работу.

• Налоговые издержки несет исполнитель. Обычно они уже включены в стоимость работ.
• Трудовые гарантии в виде больничных и отпусков не предоставляются, так как самозанятый работает на себя.
• Легко завершить сотрудничество, если услуги исполнителя больше не актуальны.

Узнай, какие
ИТ-профессии входят
в ТОП-30 с доходом от 200 000 ₽/мес

Команда GeekBrains совместно с международными специалистами по развитию карьеры подготовили материалы, которые помогут вам начать путь к профессии мечты.

Подборка содержит только самые востребованные и высокооплачиваемые специальности и направления в IT-сфере. 86% наших учеников с помощью данных материалов определились с карьерной целью на ближайшее будущее!

Скачивайте и используйте уже сегодня:

Александр Сагун

Исполнительный директор Geekbrains

Топ-30 самых востребованных и высокооплачиваемых профессий 2023

Поможет разобраться в актуальной ситуации на рынке труда

Подборка 50+ ресурсов об IT-сфере

Только лучшие телеграм-каналы, каналы Youtube, подкасты, форумы и многое другое для того, чтобы узнавать новое про IT

ТОП 50+ сервисов и приложений от Geekbrains

Безопасные и надежные программы для работы в наши дни

Скачать подборку бесплатно

pdf 3,7mb

doc 1,7mb

Уже скачали 20081

Как стать самозанятым и найти крупные организации, нуждающиеся в ваших услугах? На современных ресурсах по поиску сотрудников (например, hh.ru) часто размещают объявления с предложением о выполнении той или иной работы. При этом обязательным условием является оформленный статус самозанятого или ИП. Стоит заметить, что ИП предполагает больший объем сопроводительной документации и требует особой ответственности для нанимателя в сравнении с самозанятостью.

Разница между статусом самозанятого и ИП

Рассмотрим для наглядности пример. Пенсионер Иван Иванович стал самозанятым. Он выполняет мелкие ремонтные работы для заказчиков, чаще всего самостоятельно, без сторонней помощи. Его опыт и количество заказов растут, и он думает о возможном найме бригады для проведения ремонта «под ключ». Что будет выгоднее – оформить ИП или самозанятость?

Пока Иван Иванович работает один, ему проще стать самозанятым: меньший процент налоговой нагрузки, простая регистрация и минимальная отчетность. Отличия ИП от самозанятости мы отразили в таблице.

Разница между индивидуальными предпринимателями и самозанятыми:

Оплата страховых взносов является главным отличием. Индивидуальный предприниматель, в отличие от самозанятого, обязан ежегодно перечислять в ПФР и ФФОМС определенную сумму. При этом отсутствие заработка не является основанием для неоплаты взносов. Также дополнительным налогом в 1 % облагается сумма ежегодного дохода свыше 300 тысяч рублей.

Читайте также

Плюсы и минусы самозанятости: продолжать бояться или выйти из тени

Подробнее

Иван имеет основной доход в виде пенсии. Дополнительная прибыль пока нестабильна, и на данный момент ему лучше выбрать самозанятость. При стабильном заработке с услуг по ремонту удобнее будет оформить статус индивидуального предпринимателя и нанять бригаду работников.

Также законом предусмотрен режим предпринимательства на НПД. Разрешенные виды деятельности и ограничения в таком случае будут такими же, как и для самозанятых. Другие режимы ИП (УСН, ПСН, ЕСХН) совмещать с самозанятостью нельзя.

Налогообложение самозанятых

Упрощенное взаимодействие с налоговой является огромным преимуществом самозанятости. Нет необходимости лично посещать налоговую службу для приема или передачи документов. Все дела можно вести через приложение «Мой налог» или личный кабинет плательщика НПД.

Александр Волчек CEO GeekBrains

Получите подробную стратегию для новичков на 2023 год, как с нуля выйти на доход 200 000 ₽ за 7 месяцев

Приглашаем вас на бесплатный онлайн-интенсив от Geek Brains.

За 3 часа эксперты подробно разберут каждый шаг новичка в IT, от составления резюме до выхода на зарплату в 200 000 ₽.

Также сразу после бесплатной регистрации на интенсив на вашу почту придут подарки от Geek Brains из закрытой базы:

Точный инструмент «Колесо компетенций»

Для детального самоанализа по выбору IT-профессии

Список грубых ошибок в IT, из-за которых сразу увольняют

Об этом мало кто рассказывает, но это должен знать каждый

Мини-тест из 11 вопросов от нашего личного психолога

Вы сразу поймете, что в данный момент тормозит ваш успех

Регистрируйтесь на бесплатный интенсив, чтобы за 3 часа начать разбираться в IT лучше 90% новичков.

Только до 23 марта

Зарегистрироваться бесплатно и получить подарки pdf 4,8mb doc 688kb

Осталось 17 мест

Самозанятым при регистрации предоставляется возможность получить налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей, который снижает размер налоговой ставки до 3 или 4 % и применяется ко всем отчислениям автоматически. Как только общая экономия достигнет порога в 10 тысяч рублей, ставка станет прежней.

Налоговый период длится один месяц. За этот месяц и формируется сумма налога, которая зависит от заработка. В итоговой сумме уже будет учитываться налоговый вычет. Самостоятельно ничего рассчитывать не нужно.

Ежемесячно до 12 числа самозанятый получает уведомление об оплате. Сроком до 25 числа того же месяца его нужно исполнить. Для автоматического списания можно настроить автоплатеж.

В августе парикмахер Ирина сделала три стрижки стоимостью 1100 рублей за каждую и провела мастер-класс по окрашиванию для студии красоты стоимостью 15 тысяч рублей. Налог на доходы за август она должна перечислить до 25 сентября.

Распишем подробно, какой налог заплатит в сентябре Ирина.

• Налог с физических лиц 1100 руб. × 3 заказа × 4 % = 132 руб.
• Налог с юридических лиц 15 000 руб. × 1 заказ × 6 % = 900 руб.
• Итого: 900 руб. + 132 руб. = 1032 руб.

А если Ирина еще не израсходовала налоговый вычет, то:

• Налог с физических лиц 1100 руб. × 3 заказа × 3 % = 99 руб.
• Налог с юридических лиц 15 000 руб. × 1 заказ × 4 % = 600 руб.
• Итого: 600 руб. + 99 руб. = 699 руб.

Есть варианты – совершать периодические отчисления или внести сразу всю сумму до 31 декабря. Один фиксированный платеж приравнивается к году страхового стажа.

Способы перевода денег:

• онлайн платеж «Мой налог»;
• через любую платежную систему по реквизитам;
• в приложении банка или на кассе, в банкомате или на терминале;
• на сайте ru;
• поручением банку;
• через ОЭП, разрешенных ФНС (например «Яндекс.Такси», «Сити-Мобил»).

На следующий расчетный период переносят сумму менее 100 рублей.

63 % денежных средств от уплаченных налогов идет в бюджет региона, указанный при регистрации. 37 % отчисляются в фонд обязательного медицинского страхования.

Вопрос открытия расчетного счета

Никаких ограничений в приеме денежных средств от клиентов в режиме самозанятости нет. Можно принимать оплату на карту, наличными и на расчетный счет. Разрешено одну ее часть получить на карту, а другую – наличными. Все варианты законны. Важно формировать чек при оказании услуги и отправлять его в налоговую и клиенту.

Безналичный расчет не обязывает вас открывать новую карту или счет. Деньги можно принимать на любой имеющийся банковский счет, дебетовую или зарплатную карту.

В самом начале эксперимента были случаи блокировки карт из-за частых поступлений средств. После этого Центробанк дал рекомендацию банкам проверять статус владельца. Если гражданин зарегистрирован как самозанятый, вопросов не возникает. Поэтому бояться блокировки не стоит.

Процесс формирования чеков

Как только деньги получены от клиента, самозанятому нужно сформировать чек и передать его клиенту. Это подтверждает совершенную сделку, и налоговая служба получает информацию о заработке. Количество чеков должно равняться количеству сделок.

Все процессы по учету и контролю данных полностью автоматизированы и выполняются в программе.

Этапы оформления чеков:

• Получите денежные средства за выполненную работу.
• Зайдите в личный кабинет через приложение «Мой налог» или непосредственно на сайт.
• Укажите, от кого, за какую услугу и в каком размере вы получили деньги.
• Проведите оплату.
• Отправьте клиенту чек.

Платеж разрешено удалить, если информация в чеке содержит ошибку в сумме или клиент отказался от услуги. Достаточно зайти в личный кабинет в приложении и выбрать из списка причину. Сумма дохода и налог будут пересчитаны, а чек аннулирован налоговой.

16 сентября Ольга сделала стрижку. При формировании чека она допустила ошибку и указала 11 тысяч вместо 1100 рублей. Ольга быстро обнаружила опечатку и аннулировала чек через сайт, выбрав причину «Чек сформирован ошибочно». После сформировала его правильно и отдала клиентке.

Способы оформления самозанятости

Для оформления статуса самозанятого требуется пройти процедуру регистрации и получить подтверждение. Все подробности есть в налоговом кодексе. Существуют разные способы оформления. Ниже мы рассмотрим каждый подробно.

Стать самозанятым через приложение

Для начала необходимо скачать приложение. В зависимости от вашего устройства и типа ОС, это можно сделать в GooglePlay или AppStore. После запуска приложения примите правила использования и дайте согласие на обработку данных. Далее будут предложены варианты подходящего способа регистрации. Подумайте, какой из них будет удобным для вас.

• По паспорту:
• выберите пункт «Регистрация по паспорту РФ»;
• укажите номер мобильного телефона;
• введите код из полученного sms;
• отметьте регион;
• направьте камеру на паспорт и нажмите «Распознать» для сканирования;
• проверьте считанную информацию: все верно – нажимаем «Подтвердить», есть ошибки – «Распознать снова»;
• добавьте или снимите фото, подтверждающее вашу личность;
• нажмите кнопку «Подтверждаю» для завершения регистрации.

Популярные статьи

Высокооплачиваемые профессии сегодня и в ближайшем будущем

Дополнительный заработок в Интернете: варианты для новичков и специалистов

Востребованные удаленные профессии: зарабатывайте, не выходя из дома

Разработчик игр: чем занимается, сколько зарабатывает и где учится

Как выбрать профессию по душе: детальное руководство + ценные советы

После выполнения всех перечисленных действий налоговая инспекция получит автоматическое уведомление о постановке на учет.

Такой процесс регистрации занимает от 3 до 5 минут и является самым простым и удобным способом. Все процедуры проходят онлайн и не требуют вашего личного присутствия в налоговой. Установить программу нужно в любом случае, так как через неё инспекторы контролируют вашу деятельность.

• Через Госуслуги:
• создайте на портале аккаунт или зайдите в него, если он уже имеется;
• укажите паспортные данные, ваш телефон и СНИЛС;
• сходите в МФЦ для подтверждения аккаунта (потребуется паспорт и указанный на сайте телефон);
• выберите соответствующий вариант в регистрационном окне системы;
• выполните вход по номеру телефона и коду из sms;
• выберите регион, сравните данные ИНН и нажмите кнопку «Подтверждаю».
• В приложении ФНС:
• активируйте учетную запись с помощью подтвержденного профиля на Госуслугах (также для входа можно получить реквизиты у налогового инспектора);
• укажите телефон и наберите пароль из sms;
• выберите регион;
• подтвердите регистрацию.

Если аккаунт на сайте ФНС и Госуслугах подтвержден, то оформление самозанятости будет простым и быстрым. Кроме того, последний способ подходит и для иностранцев. Если верифицированного аккаунта нет, то зарегистрируйтесь по паспорту. Это будет гораздо удобнее непосредственного обращения в МФЦ.

Как стать самозанятым онлайн на ПК

Пройти этапы оформления с помощью персонального компьютера можно на официальном сайте ФНС в личном кабинете плательщика налогов. Данные для входа нужны те же, что и в приложении (учетная запись на сайте Gosuslugi.ru или данные для входа в личный кабинет).

Действия идентичные:

• зайдите на сайт через браузер, используя ИНН для логина;
• придумайте пароль и нажмите кнопку «Зарегистрироваться»;
• дайте согласие на обработку данных;
• нажмите «Далее» и подтвердите действие.

При применении патента необходимо дождаться истечения срока его действия или направить предварительное уведомление. После этого можно начинать регистрацию плательщика НПД.

Как стать самозанятым через Сбербанк или любой другой уполномоченный банк

Банки активно предлагают такую услугу. Ее можно оформить как в самом отделении, так и используя мобильное приложение. Рассмотрим алгоритм пошагово на примере приложения «Сбербанка»:

• открыть онлайн-приложение Сбербанка;
• в каталоге выбрать позицию «Свое дело»;
• указать карту для регистрации (оптимально выпустить отдельную цифровую карту);
• вбить ваш активный номер телефона (на него поступят данные о регистрации и в дальнейшем будут приходить фискальные документы);
• выбрать регион, где будет осуществляться бизнес;
• из выпавшего списка выбрать подходящую сферу деятельности (можно выбрать несколько направлений);
• ознакомиться с условиями подключения и нажать «Продолжить»;
• получить ответа налоговой инспекции (обычно это занимает нескольких минут);
• ожидать уведомление от банка о подключении сервиса.

Процедура оформления через банк длится не более 6 дней. Чаще всего регистрация занимает меньше времени.

В приложении банка можно будет формировать электронные чеки, причем даже на иностранные организации. Это форма отчетности ведется неукоснительно, ведь помимо чеков ваша прибыль больше никак не контролируется. На их основании рассчитывается налог на доход.

Приложение создает документы автоматически, если оплата за услугу происходит с помощью перевода на карту. Вручную они формируются только в случае использования наличных или если вашим клиентом является юридическое лицо.

Для самозанятых есть индивидуальные условия кредитования как на личные цели, так и на развитие бизнеса. Ипотеку можно оформить от 1,4 % годовых.

Список банков, доступных для регистрации самозанятости, опубликован на официальном ресурсе ФНС. В списке присутствуют банки «ВТБ», «КУБ», «Тинькофф», «Альфа-банк» и другие.

Как стать самозанятым через налоговую

Для оформления статуса через налоговую инспекцию нужно обратиться в местную ближайшую службу. До визита необходимо заполнить и подписать бланк-уведомление соответствующей формы с указанием:

• ИНН и кода органа;
• персональных данных: ФИО/пол/дата рождения;
• вида и сферы деятельности;
• паспортных данных;
• адреса проживания;
• даты обращения.

В редких случаях бывают отказы в регистрации. Причиной могут быть противоречия в информации, указанной в поданных документах, с информацией, которой располагает налоговая.

Подтверждение статуса самозанятого

Мы подробно расписали пошаговую инструкцию, как стать самозанятым. После этого необходимо подтвердить статус плательщика НПД (письмо ФНС № СД-4-3/10848). Это можно быстро и легко сделать онлайн.

Когда требуется справка? При заключении договора с клиентом (ООО или ИП), а также для проведения банковских операций.

Для получения справки нет нужды обращаться лично в уполномоченные органы. Её можно оформить онлайн через государственные сервисы.

Приложение «Мой налог»

• Выполнить вход в приложение. В правом нижнем углу нажать «Прочее».
• Из вкладки «Справки» выбрать «Справка о постановке».
• В появившемся окне «Выберите год формирования» указываете год постановки на учет. Если самозанятость оформлена в 2021 году, то выбираете его и нажимаете «Получить».
• Справка, подписанная ФНС, появится на экране. Ее можно сохранить на смартфон, отправить в мессенджер или на почту с помощью кнопки «Отправить».

Читайте также

Усвоение материала: методики повышения эффективности

Подробнее

Справка, созданная в приложении «Мой налог», идентична выданной на бумаге в налоговой. Дополнительное заверение документа не потребуется. Там же можно получить справку о доходах, если таковая потребуется.

Госуслуги

Получение справки на Госуслугах работает через авторизацию в личном кабинете налогоплательщика. Для этой же цели на сайте ФНС требуется выполнить следующие действия:

• Авторизоваться в личном кабинете, используя учетную запись Госуслуг.
• Выбрать кнопку «Настройки» на главном экране и нажать кнопку «Справки».
• Указать год и нажать «Сформировать». Справка на устройстве сохранится автоматически.

Документ содержит информацию о налогоплательщике (ФИО, паспортные данные, адрес регистрации, ИНН, таблица с датами постановки и снятия с учета) и заверен электронной подписью ФНС. Он формируется онлайн по форме КНД 1122035.

Потеря статуса самозанятого

Есть три причины утраты статуса самозанятого:

• Сумма годового дохода превысила 2 400 000 рублей.
• Ведение деятельности, запрещенной для лиц на НПД. Например, перепродажа товаров другого производителя.
• Личная инициатива.

Если статус утерян в момент оказания услуги организации, то заказчик не получит чек об операции и будет вынужден оплачивать НДФЛ и остальные взносы. Поэтому консультанты по трудовому праву советуют быть бдительными и заранее оповещать заказчика о потере статуса самозанятого во избежание неприятных ситуаций. Телефонного звонка будет достаточно.

При возникновении необходимости утери статуса, вне зависимости от причины, стоит сделать это самостоятельно. Вот действия, которые необходимо выполнить на примере приложения «Мой налог»:

• нажать на главной странице приложения на имя и фамилию;
• выбрать вкладку профиль;
• нажать кнопку «Снять с учета НПД»;
• из списка выбрать причину;
• нажать «Снять себя с учета»;
• в открывшимся окне с вашими данными нажать кнопку «Подтверждаю».

Специальный режим для самозанятых граждан – хорошее решение многих вопросов. Регистрация проста и не занимает много времени. При этом требуется предоставить минимальный пакет документов. Любой человек, желающий узаконить свои доходы, может пройти процесс регистрации, если его работа подходит под условия режима. Оформить статус через приложение или онлайн-сервис будет наиболее удобным и быстрым способом.

Автор статьи

Редакция сайта GeekBrains

Оцените статью

Рейтинг: 5

( голосов 1 )

Поделиться статьей