2 033 
В чем сложность? У каждой системы налогообложения свои налоги и отчетность. Начинающему индивидуальному предпринимателю часто сложно оценить «масштаб трагедии», чтобы правильно выбрать систему.
Что делать? Изучите в нашем материале все налоги, которые будет обязан заплатить ИП.
- Страховые взносы ИП
- Льготы на страховые взносы
- Налоги ИП на ОСН
- Налоги ИП на УСН
- Налоги ИП на ПСН
- Налоги ИП на ЕСХН
- Что будет, если не заплатить налоги вовремя
- Льготы по налогам для ИП в 2023 году
-
Пройди тест и узнай, какая сфера тебе подходит:
айти, дизайн или маркетинг.Бесплатно от Geekbrains
Страховые взносы ИП
Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование
Индивидуальные предприниматели выплачивают страховые взносы на ОПС по фиксированной годовой ставке, которая определена в Налоговом Кодексе РФ. На 2023 год эта сумма составляет 36 723 рублей в год, при условии, что доходы ИП за расчетный год не превышают 300 000 рублей. В противном случае суммарный годовой страховой взнос будет увеличен на 1% от превышения сверх лимита.
Взносы ИП на обязательное медицинское страхование
На ОМС предприниматели платят также фиксированный страховой взнос. Данная сумма за 2023 год равна 9 119 рублей вне зависимости от годовой суммы доходов.
входят в ТОП-30 с доходом
от 210 000 ₽/мес
Скачивайте и используйте уже сегодня:
Топ-30 самых востребованных и высокооплачиваемых профессий 2023
Поможет разобраться в актуальной ситуации на рынке труда
Подборка 50+ бесплатных нейросетей для упрощения работы и увеличения заработка
Только проверенные нейросети с доступом из России и свободным использованием
ТОП-100 площадок для поиска работы от GeekBrains
Список проверенных ресурсов реальных вакансий с доходом от 210 000 ₽
Итак, общий взнос на ОПС и ОМС в 2023 составит 45 842 рублей, если предприниматель за этот год получил доход не более 300 000 рублей или не получил дохода вовсе.
Льготы на страховые взносы
Существует государственная программа снижения суммы страховых взносов для индивидуальных предпринимателей. Для этого ИП должен быть представлен в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Выяснить это можно через специальный сервис на сайте https://rmsp.nalog.ru.
| Без льготы | Со льготой | |
| На ОПС | 22% | 10% |
| На ОМС | 5,1% | 5% |
| На ВНиМ | 2,9% | 0% |
Льгота действует лишь на часть заработной платы сотрудника сверх МРОТ.
Скачать файлЕсли предприниматель приостанавливает свою деятельность ввиду прохождения службы по призыву либо нахождения в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, инвалидом или лицом старше 80 лет, то страховые льготы за этот период можно не выплачивать.
В иных случаях на ИП возлагается обязанность перечисления страховых взносов. Это касается в том числе дополнительной занятости по найму или гражданско-правовому договору, достижения пенсионного возраста и отсутствия предпринимательской деятельности. Начисление взносов прекратится только после того, как индивидуальный предприниматель будет исключен из реестра.
Налоги ИП на ОСН
Основная система налогообложения является действующей по умолчанию, если предприниматель сам не выбрал какой-либо специальный режим. В таком случае помимо НДС (0%, 10% либо 20%) необходимо выплачивать НДФЛ в размере 13%.
Читайте также!
Режим ОСН определяет доходы от предпринимательской деятельности в качестве налоговой базы при условии, что к этим доходам применимы профессиональные вычеты на основе подтвержденных расходов, обоснованных экономически. Данные вычеты ограничиваются 20% от полученных доходов, если расходы подтвердить не представляется возможным.
На ОСН предприниматель может выплачивать страховые взносы и за себя, и за свой персонал. Выбор данного режима целесообразен, когда большая часть клиентов ИП выплачивает НДС руководствуясь своей выгодой (в дальнейшем им можно учитывать входящий налог).
Налоги ИП на УСН
Упрощенная система налогообложения может быть выбрана, если предприниматель удовлетворяет следующим условиям: штат не превышает 100 сотрудников, сумма годового дохода и всех активов не превышает 150 млн рублей.
Этот режим освобождает ИП от выплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество. В таком случае нужно выплачивать лишь специальный налог.
ТОП-100 площадок для поиска работы от GeekBrains
20 профессий 2023 года, с доходом от 150 000 рублей
Чек-лист «Как успешно пройти собеседование»
УСН может рассчитываться по одной из двух схем:
- «Доходы» (0-6%);
- «Доходы-расходы» (до 15%, но не менее 1% от оборота).
В последнем варианте с 2021 года действует повышенная ставка, если указанный лимит был превышен. Кроме того, в случае численности штата сотрудников в пределах 101-130 человек, а также при получении доходов в сумме от 151 до 200 млн рублей ИП выплачивает комбинированный налог — 8% по схеме «Доходы», 20% по схеме «Доходы-расходы».
Ставки по УСН устанавливаются регионами РФ и могут меняться. При этом даются различные льготы в зависимости от видов предпринимательской деятельности. Поэтому тарифы следует уточнять в каждом случае индивидуально.
Налоги ИП на ПСН
Патентная система налогообложения внедрена специально для индивидуальных предпринимателей. Патенты выдаются лишь по видам деятельности, определенным законодательством того субъекта РФ, в котором будет осуществляться деятельность.
В свою очередь разрешение на ведение бизнеса по данному налоговому режиму распространяется в пределах муниципалитета, выдавшего этот документ. Для его получения предприниматель должен обратиться с заявлением в ИФНС по месту действия патента. Сфера грузоперевозок разрешает деятельность по ПСН на территории всего субъекта РФ. Существуют ограничения по численности нанятого персонала (не более 15 человек) и по годовому доходу (не более 60 млн рублей).
Налоги ИП на ЕСХН
Единый сельскохозяйственный налог действует в отношении фермеров, занятых в производстве, переработке и продаже сельхозпродукции. Данным режимом могут пользоваться и представители рыбохозяйственной отрасли. Важно, чтобы доход от реализации продукции или улова превышал 70% дохода от товаров и услуг.
Расчет ЕСХН выполняется аналогично схеме УСН «Доходы минус расходы» с тем отличием, что ставка составляет 6% от соответствующей разницы между доходами и расходами. При этом предприниматель обязан выплачивать НДС. Но от этой обязанности ИП освобождается, если за год он получил не более 60 млн рублей дохода.
Что будет, если не заплатить налоги вовремя
За просроченный налоговый платеж начисляются пени в расчете 1/300 ключевой ставки. В некоторых случаях налоговая служба дополнительно накладывает штраф за сам факт нарушения. В 2023 году допускается штрафовать нарушителя на сумму 20% от просроченной задолженности.
Однако оплачивать штраф предприниматель обязан только по требованию ФНС. Добровольная выплата долга и пени позволят избежать данного взыскания. Если же индивидуальный предприниматель умышленно не платит налог или занижает его, данному предпринимателю грозит штраф в размере 40% от суммы этого налога.
Во избежание возможны просрочек лучше нанять бухгалтера, который будет своевременно производить все налоговые выплаты. Также можно использовать специальные сервисы по бухучету. Наконец, предпринимателю полезно самому регулярно сверяться с налоговым календарем.
Читайте также!
Льготы по налогам для ИП в 2023 году
В отношении недавно зарегистрированных индивидуальных предпринимателей по-прежнему актуальны налоговые каникулы по схемам УСН и ПСН. Данные правила продлены до 2024 года. Также эти предприниматели имеют право на нулевые налоговые ставки. Льготы для ИП выделяются на основании решений региональных властей в каждом конкретном случае.
0 
Разберем 11 самых важных жизненных вопросов
Только до 
Эксклюзивные лекции по основам программирования
