Как получить вычет за обучение: пошаговая инструкция

Что это? Вычет за обучение может получить каждый гражданин Российской Федерации, который соответствует условиям и требованиям действующего законодательства. Однако финансовая грамотность населения настолько поверхностна, что многие вовсе не слышали о подобной привилегии.

Как сделать? Воспользоваться этим правом могут все, кто оплатил обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профессиональной переподготовки). Главное — собрать необходимый пакет документов и предоставить в специальное ведомство.

Когда можно получить вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение является одним из легальных способов уменьшения фискальных платежей. Воспользоваться этим вариантом могут налогоплательщики, которые не только платят за получение образования, но и уплачивают НДФЛ по ставке 13 %.

Чтобы получить налоговый вычет на обучение, необходимо представить документы, которые доказывают, что человек действительно имеет такие расходы. Кроме того, должно быть соблюдено одно из следующих важных условий:

• у образовательной организации есть соответствующая лицензия;
• у ИП есть лицензия на предоставление образовательных услуг и в единый госреестр предпринимателей внесены сведения о ведении им соответствующей деятельности;
• иностранная компания имеет документ, подтверждающий статус организации, которая ведёт образовательную деятельность.

В Федеральном законе № 273 от 29.12.2012 указаны правовые основы работы учебных заведений и их виды.

Вы можете без проблем оформить социальный налоговый вычет за обучение в вузе или другом учебном заведении. При этом у организации должны быть документы, которые подтверждают, что она имеет право вести соответствующую деятельность. Перечень учреждений, обучение в которых делает возможным получение вычета:

• дошкольные образовательные заведения;
• среднеобразовательные учреждения (школы, гимназии, лицеи и т.д.);
• центры обучения для взрослых (организации, занимающиеся повышением профессионального уровня, школы вождения, курсы изучения языков т.п.);
• детские образовательные центры по дополнительному обучению (художественные, музыкальные, хореографические учреждения, спортивные школы и т.п.).

Узнай, какие ИТ - профессии
входят в ТОП-30 с доходом
от 210 000 ₽/мес

Павел Симонов

Исполнительный директор Geekbrains

Команда GeekBrains совместно с международными специалистами по развитию карьеры подготовили материалы, которые помогут вам начать путь к профессии мечты.

Подборка содержит только самые востребованные и высокооплачиваемые специальности и направления в IT-сфере. 86% наших учеников с помощью данных материалов определились с карьерной целью на ближайшее будущее!

Скачивайте и используйте уже сегодня:

Павел Симонов

Исполнительный директор Geekbrains

Топ-30 самых востребованных и высокооплачиваемых профессий 2023

Поможет разобраться в актуальной ситуации на рынке труда

Подборка 50+ бесплатных нейросетей для упрощения работы и увеличения заработка

Только проверенные нейросети с доступом из России и свободным использованием

ТОП-100 площадок для поиска работы от GeekBrains

Список проверенных ресурсов реальных вакансий с доходом от 210 000 ₽

Получить подборку бесплатно

pdf 3,7mb

doc 1,7mb

Уже скачали 31976

Вычет можно оформить максимум за 3 года. Если человек оплатил длительное образование одним платежом, то возмещение можно получить лишь раз за год, в котором был совершен платеж. Таким образом, вы можете оформить вычет за обучение в 2022, 2021 и 2020 годах.

Чтобы возместить уплаченный налог на доходы физлиц в связи с расходами на образование, следует обратить внимание на дату совершение оплаты за семестр. При этом дата начала обучения может быть любой. Допустим, оплата была произведена в декабре 2022, а учеба началась только в январе 2023 года. В таком случае вам необходимо прикрепить платежный документ к обращению за 2022 год.

Как подсчитать возможный вычет за обучение

Чтобы правильно рассчитать сумму вычета, можно воспользоваться специальными сервисами в интернете. Однако мы рассмотрим способ ручного подсчета:

Вы заплатили за обучение 2-х детей в художественной школе и на курсах английского языка. За каждого ребёнка было оплачено по 40 000 рублей. При этом ваша заработная плата составляет 60 000 рублей в месяц. Учитывая стандартный вычет на детей, у вас будет удерживаться НДФЛ в размере 91 780 рублей.

Если в следующем годы вы подадите налоговую декларацию и укажите в ней вычет на обучение двоих детей (80 000 рублей), то НДФЛ за год будет составлять всего 81 380, а не 91 780. Таким образом, вам вернут 10 400 рублей.

Стоит отметить, что выгоднее подавать налог на каждый из взносов. Тем самым вы сможете получить больше денег. Этот совет особенно актуален для тех людей, которые отдают за обучение крупные суммы.

Если вы планируете оформить вычет за обучение ребенка, то учтите, что максимальная сумма составит 50 000 рублей. Если же обучающемуся больше 18 лет, то лимит будет выше — 120 000 рублей. Следовательно, при оформлении вычета за обучение в вузе будет учитываться именно это ограничение. Вернуть 13 % можно за каждого ребёнка.

Кто может получить вычет за обучение

Если вы хотите получить разрешение на налоговый вычет за обучение, то необходимо знать некоторые нюансы. Самое важное требование — наличие у учебной организации документов, которые подтверждают право вести образовательную деятельность.

Это правило прописано в абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ, а также в письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133. Согласно письму ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402, форма обучения может быть любой.

Чтобы получить вычет, вы должны доказать наличие расходов на образование. Согласно абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ, обучение должно быть оплачено за ваш счёт. Если же это было сделано за счёт материнского капитала (или других средств, которые не являются вашими личными), то вы не сможете рассчитывать на получение вычета.

Необходимо рассмотреть ещё один важный нюанс. Если вы хотите получить вычет за обучение другого человека, то он должен быть вашим братом, сестрой или ребенком. При этом обучающемуся должно быть меньше 24 лет. Если же вы планируете получить вычет за опекаемого или подопечного, то это можно будет сделать до того, как ему исполнится 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет).

Помимо всего вышесказанного, вы не сможете рассчитывать на вычет, если оплатите обучение своего супруга.

Если же супруги оплачивают обучение ребёнка, то вычет можно получить вне зависимости от того, на чье имя оформлены документы, устанавливающие факт наличия финансовых затрат на обучение.

Однако здесь есть одно важное условие: супруг обязательно должен быть родителем ребенка. Таким образом, если вы не являетесь родителем, то права на получение вычета у вас нет. Соответствующее правило можно найти в письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ от 3 мая 2017 г. № 03-04-05/27036.

Вычет может предоставляться только за образовательные услуги. Обратите внимание, что если в договоре с организацией перечислены другие услуги (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то по ним нельзя будет вернуть 13 %.

На это указывает письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604. Следовательно, в договоре и в платежных документах расходы на обучение и на другие услуги должны быть разграничены.

Итак, перечислим все условия, которые должны быть соблюдены для успешного оформления вычета:

• У вас есть документы, которые доказывают, что расходы были связаны с образованием.
• У образовательной организации есть лицензия на ведение соответствующей деятельности (или другой документ, который подтверждаете статус).
• Вы выступаете в качестве плательщика НДФЛ.

  Читайте также!

  Развитие логического мышления: преимущества и лучшие упражнения

  Подробнее
  
• Вами была произведена оплата собственного обучения в любой форме, либо обучения близкого родственника (брата, сестры или детей) не старше 24-х лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24-х лет в очной форме.
• Вы произвели оплату обучения за свой счёт, а не с помощью средств работодателя или материнского капитала.
• Вы не превысили ограничение на все социальные налоговые вычеты (120 000 рублей в год). Не забывайте, что они рассчитываются путём суммирования. Следовательно, получив вычет за расходы на лечение, размер которых составил 90 000 рублей, вы сможете рассчитывать на вычет размером не более 30 000 рублей.
• Вы оплатили обучение в течение 3-х лет, которые предшествовали году подачи декларации.

Когда могут отказать в получении вычета за обучение

Вычет пытается получить ИП на спецрежиме или самозанятый гражданин

Согласно подп. 9 п. 2.1, п. 3 ст. 210 Налогового кодекса РФ, вычет может применяться только в отношении к доходам, которые включены в основную налогооблагаемую базу. Ставка НДФЛ в таком случае равна 13 % (или 15 % при превышении 5 млн. руб).

Самозанятый (4 % или 6 %) и ИП на спецрежиме (к примеру, УСН 6 % или 15 %) уплачивают лишь спецналог. Исходя из этого, налоговый вычет получить вы не сможете. Это прописано в письме Минфина России от 27.08.2021 № 03-04-05/69314.

Дарим скидку от 60%
на курсы от GeekBrains до 01 декабря

Уже через 9 месяцев сможете устроиться на работу с доходом от 150 000 рублей

Забронировать скидку

Однако такое физлицо все же может оформить вычет за обучение. Для этого у него должен быть другой доход, помимо деятельности ИП, который относится основной налогооблагаемой базе (к примеру, доход в виде налогооблагаемого вклада в банке). Кроме того, вычет может оформить второй родитель. Как уже ранее упоминалось, договор на получение образования может быть оформлен на любого из супругов.

Вы исчерпали лимит вычета

Вычет предоставляется исходя из суммы внесенной оплаты за обучение. Однако его размер не может превышать 50 000 руб. на каждого из детей в общей сумме на обоих родителей. Следовательно, в течение одного года за каждого ребёнка вы сможете вернуть не более 6 500 рублей (13 % от 50 000).

Если у вас один ребенок, и вы внесли оплату за его обучение в течение 1 года на сумму свыше 50 000 рублей, то нельзя будет принять все фактические суммы расходов в рамках вычета. Это указано в письме Минфина России от 23.07.2021 № 03-04-05/59223.

Только до 25.11

Скачай подборку материалов, чтобы гарантированно найти работу в IT за 14 дней

Список документов:

ТОП-100 площадок для поиска работы от GeekBrains

20 профессий 2023 года, с доходом от 150 000 рублей

Чек-лист «Как успешно пройти собеседование»

Чтобы получить файл, укажите e-mail:

Введите e-mail, чтобы получить доступ к документам

Подтвердите, что вы не робот,
указав номер телефона:

Введите телефон, чтобы получить доступ к документам

Скачать подборку бесплатно pdf 2,5mb

Уже скачали 52300

Я подтверждаю согласие на обработку персональных данных.

Если в течение одного года вы оплатите обучение за одного ребёнка в школе в размере 16 000 рублей и колледже в размере 35 000 рублей (суммарно 51 000), то при оформлении вычета будет учитываться только 50 000 рублей. Кроме того, помните, что имеет значение год совершения платежа. Приведем конкретный пример. Допустим, вы оплатили обучение сразу за 2 года в 2023 г. на сумму 100 000 рублей. В таком случае к вычету будет принято лишь 50 000 рублей.

У организации отсутствует лицензия

Вне зависимости от типа организации (государственная или частная) образовательное учреждение должно иметь соответствующую лицензию. В противном случае вы не сможете получить вычет. К примеру, если вы отдали ребёнка в спортивную секцию, которая не имеет лицензию на образовательную деятельность, то вернуть 13 % не получится. То же самое относится и к ситуациям, когда лицензия есть, но срок ее действия уже истёк.

Человек может проходить обучение за рубежом. В этом случае понадобится документ, который подтверждает статус этой организации (устав иностранной образовательной организации, программа или иной документ в зависимости от требований государства, в котором человек проходит обучение). Стоит упомянуть, что у иностранных организаций также может быть лицензия.

Перечислим учреждения, обучение в которых делает возможным получение вычета:

• Вузы (институты, университеты, академии).
• Колледжи, профессиональные училища.
• Школы (включая экстернат).
• Детские сады. В этом случае вычет можно получить только в том случае, если услуги, которые предоставляет организация, разделены на образовательные и иные.
• Учреждения дополнительного образования взрослых (к примеру,курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т. п.).
• Учреждения дополнительного образования детей (к примеру,детские школы искусств, живописи, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы, школы бальных танцев и т. п.).

Социальный налоговый вычет за обучение детей, братьев, сестер, бывших подопечных в возрасте до 24-х лет предоставляется за весь период обучения, включая академический отпуск, который предоставлен на основании приказа руководителя образовательного учреждения (института, колледжа).

Размер вычета за обучение

Размер налогового вычета представляет собой сумму, 13 % от которой вы сможете получить.

Размер вычета лимитирован:

• 120 тыс. руб. в год на собственное обучение и на обучение брата или сестры;
• 50 тыс. руб. на обучение одного ребёнка.

Необходимые документы для подачи заявления на вычет за обучение

Чтобы оформить налоговый вычет за обучение, необходимо собрать следующий пакет документов:

• договор с образовательной организацией на предоставление соответствующих услуг с дополнительными вложениями и условиями к нему (в случае подписания);
• лицензия (если в соглашении не представлены ее реквизиты) или другой документ, подтверждающий право организации вести образовательную деятельность;
• платежные документы, подтверждающие факт наличия расходов на обучения (кассовые чеки, приходные ордера, платёжные справки и т.п.)

Документы, необходимые для оформления вычета за обучение ребёнка (своего или опекаемого), сестры или брата:

• свидетельство о рождении;
• документ, доказывающий факт прохождения обучения в очном формате в определенный период (если это не установлено положениями договора с образовательной организацией на предоставление соответствующих услуг);
• постановление об опеке: документы о попечительстве, договор об исполнении опеки над лицами, не достигшими совершеннолетия, или о создании приёмной семьи (если плательщик потратил денежные средства на обучение опекаемого);
• документ, доказывающий факт наличия родства между братьями или сёстрами.

Декларация 3-НДФЛ за каждый год. Данный документ можно заполнить как от руки, так и в электронном виде (на сайте nalog.ru или специальных сайтах-помощниках). С помощью учетной записи сделать это проще всего. Плюс ко всему, вам не нужно будет платить за оформление документа и его пересылку.

Заполнение декларации осуществляется на основе паспортных данных, кассовых чеков из образовательной организации (для расчета суммы расходов, установленных Налоговым кодексом), справки о доходах и налогах физлиц, достоверных данных о нанимателе, сумме и кодах прибыли.

Заявление о возврате НДФЛ. Начиная с 2020 года данный документ должен прилагаться к декларации. Такое заявление можно заполнить как от руки, так и в электронной форме (в учетной записи налогоплательщика). Заполняя декларацию, не забудьте внести свои банковские реквизиты. Именно на них будут отправляться деньги.

Вы можете указать в заявлении полную сумму вычета за все годы.

Особенности документов об оплате

Чтобы подтвердить факт оплаты обучения, можно предоставить чеки с кассовых аппаратов, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, выписки из банков и некоторые другие документы. Полный список указан в письмах Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470 и ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@.

Оплату можно выполнить с помощью терминалов самообслуживания. Однако вам нужно будет предоставить извещение о перечислении денег. Данный документ выдаётся кредитной небанковской организацией, которая имеет лицензию ЦБ РФ. Обратите внимание на список обязательных реквизитов, которые должны быть в извещении:

• фамилия, имя, отчество физлица, которое оплатило обучение;
• цель платежа(«Плата за обучение»);
• наименование образовательной организации (полностью);
• размер вносимой суммы, номер и дата договора об обучении;
• дата совершения оплаты.

Популярные статьи

Высокооплачиваемые профессии сегодня и в ближайшем будущем

Дополнительный заработок в Интернете: варианты для новичков и специалистов

Востребованные удаленные профессии: зарабатывайте, не выходя из дома

Разработчик игр: чем занимается, сколько зарабатывает и где учится

Как выбрать профессию по душе: детальное руководство + ценные советы

В качестве документа об оплате не может выступать мемориальный ордер (письмо УФНС России по г. Москве от 06.03.2009 № 20-14/4/020538@). Дело в том, что он используется только для операций, которые выполняются внутри банка.

Доверенность, выданная другому лицу на оплату обучения, также не может выступать в качестве подтверждающего документа. Это указано в письме, Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470.

Как получить налоговый вычет за обучение при личном посещении налогового органа

После того как закончится календарный год, в течение которого была произведена оплата за обучение, вычет будет предоставлен по месту вашего жительства.

Для этого вам нужно:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). Учтите, что для этого вам может потребоваться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ (возьмите у работодателя). Чтобы заполнить налоговую декларацию и представить ее в налоговый орган, можно воспользоваться онлайн-сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
2. Собрать все документы, которые подтверждают право на получение вычета.
3. Отнести все вышеназванные документы в налоговый орган по месту проживания.
4. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

В представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета? В таком случае вы можете подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета.

Согласно п.6 ст.78 Налогового кодекса, сумма излишне уплаченного налога должна быть возвращена в течение 1 месяца с момента подачи заявления. Однако это в любом случае не произойдет до завершения камеральной налоговой проверки.

Как получить налоговый вычет за обучение через работодателя

Налоговый вычет может получить через работодателя. Для этого необходимо оформить его до завершения налогового периода, в течение которого производилась оплата. Чтобы сделать это, вам нужно будет подтвердить факт обладания таким правом.

Отправьте в территориальную Федеральную налоговую службу все справки для подтверждения права на вычет, которые мы указывали выше.

Сделать это можно несколькими способами:

• записавшись на личный прием;
• на сайте налоговой службы через «Личный кабинет плательщика налогов».

Налоговая инспекция должна будет рассмотреть заявление в течение 1 месяца и отправить вам и вашему нанимателю данные, которые подтверждают наличие у вас права на вычет. Затем вам необходимо будет отнести руководству обращение о предоставлении вычета за обучение (оформляется в свободной форме).

Если работодатель удержал подоходный налог и не учел положенный вычет, ему необходимо будет возместить вам стоимость налога, который удержали с вашего дохода. Для этого вам нужно подать обращение в отдел бухгалтерского учёта. В содержании обращения следует выразить требование о взыскании ошибочно удержанного НДФЛ. Не забудьте указать свои банковские реквизиты. Работодатель должен будет отправить вам ошибочно удержанную сумму в течение 3-х месяцев со дня подачи обращения.

Как получить налоговый вычет за обучение через портал Госуслуг

Многие люди задаются вопросом: как получить вычет за обучение с помощью сайта Госуслуг? Для возвращения денежных средств за предыдущие годы, вам нужно будет:

1. Собрать необходимый пакет документов.
2. Отправить их с помощью сайта Госуслуг. Вам необходимо будет прикрепить фотографии или сканы ваших документов. При этом для подписания заявления на Госуслугах вам понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП).

Читайте также!

Можно ли учиться и работать одновременно

Подробнее

Если декларация была подана в обычном порядке, то заявление будет рассматриваться в течение четырёх месяцев. Если же документ был отправлен в упрощенном порядке, то срок рассмотрения будет меньше — до 1,5 месяцев.

4 правила как без проблем получить налоговый вычет за обучение

1. Произведя оплату за обучение, обязательно сохраните чек, квитанцию и документ из образовательного учреждения.
2. Подавайте заявление на вычет в течение 3-х лет со дня оплаты образовательных услуг.
3. Документы на налоговый вычет за обучение следует подавать в бухгалтерию работодателя или на сайте налоговой службы. Личное посещение налоговой инспекции возможно только по месту жительства.
4. При увольнении с работы лучше сразу взять справку о доходах и суммах налога физлица. В противном случае вам нужно будет ещё раз приехать к работодателю за этими документами.

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет. Для этого необходимо учитывать условия и ограничения, установленные в законе.

Автор статьи:

Редакция сайта GeekBrains Шеф-редактор раздела Программирование